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詳細內容

重慶市人民政府辦公廳關于印發重慶市推動優化企業資產負債結構方案的通知

重慶市人民政府辦公廳

關于印發重慶市推動優化企業資產

負債結構方案的通知

 渝府辦發〔2018〕77號

 

各區縣(自治縣)人民政府,市政府有關部門,有關單位:

《重慶市推動優化企業資產負債結構方案》已經市政府同意,現印發給你們,請認真組織實施。

  

重慶市人民政府辦公廳

2018年6月8日

(此件公開發布)

 

 

 

重慶市推動優化企業資產負債結構方案

 

為進一步增強金融服務實體經濟能力,切實降低實體經濟運行成本,優化非金融企業資產負債結構,按照全市經濟工作會議、全市金融工作會議部署和《中共重慶市委重慶市人民政府關于深化投融資體制改革的實施意見》《重慶市人民政府關于印發重慶市積極穩妥降低企業杠桿率工作方案的通知》(渝府發〔2017〕2號)精神,特制定本方案。

 一、總體思路

以實施結構性去杠桿為基礎,按照安全性、流動性、收益性相統一的原則,不斷完善金融市場、金融機構、金融產品體系,引導企業綜合運用直接融資和間接融資手段,充分對接金融要素資源,拓寬融資渠道,提升企業資金來源渠道、融資期限和綜合運用的匹配度,實現市屬國有非金融企業資產負債結構進一步優化,資產負債率和杠桿率逐步下降,形成金融和實體經濟的良性發展,有效防控和化解各類金融風險。

二、引導和支持企業優化資產結構

(一)做大有效凈資產,提高企業信用評級。

1.積極引導企業提高信用評級。市國資委、市經濟信息委要引導企業通過資產注入、資產整合、股權劃轉等方式,整合內部資源,盤活存量資產,清理低效無效資產,做大有效凈資產。市經濟信息委要完善銀行業金融機構與企業定期開展的“供應商+龍頭企業+經銷商”產業鏈合作機制,培育一批高信用值企業。市金融辦、人行重慶營管部、重慶證監局要積極引導企業提升自身信用評級,培育一批國內評級為AAA級企業和國際評級投資級以上企業。各區縣(自治縣,以下簡稱區縣)政府要建立重點培育企業名單,會同有關金融機構針對重點培育企業信用狀況和存在的問題,制定信用提升方案,督促企業持續做好與信用評級機構的對接溝通及信息披露,維護良好的信用等級。

(二)推動兼并重組,優化資產要素配置。

2.運用市場化方式推進兼并重組。市發展改革委、市國資委要支持和引導企業充分用好、用活產業發展政策,開展市場化兼并重組,以并購貸款、銀團貸款、發行并購債券、股票融資、引入戰略基金投資等多種方式籌集資金,推進資源整合,促進要素合理流動,通過“強強聯合”“以強扶弱”推動國有重點企業加快轉型升級。

3.加大對資產重組政策的支持力度。市國稅局、市地稅局在企業資產重組過程中對符合條件的轉讓行為,按規定落實不征收增值稅政策;對符合規定的股權資產收購、合并、債務重組,給予企業所得稅遞延納稅支持。市國資委、市金融辦要會同重慶銀監局推動符合條件的企業(集團)設立財務公司,通過內部資金融通降低財務費用。

4.完善產融合作機制。市經濟信息委、市科委、市國資委、市金融辦、人行重慶營管部要建立銀企對接清單名錄庫,梳理有兼并重組、融資需求的國有企業信息。對企業融資需求實行網上申請、即時匯總、分類推薦,支持金融機構參與產融合作,常態化開展“政策宣講+業務培訓+銀企對接”活動。

(三)拓寬股權融資渠道,補充企業資本。

5.支持企業通過資本市場融資。市金融辦、重慶證監局要大力推動企業到境內外交易所、全國股轉系統、重慶股份轉讓中心等資本市場融資,特別是到新加坡等上市周期短、融資效率高的境外交易所上市,通過上市募資、借殼上市、定向增發、引入基金投資等方式吸收外部資金,增強資本實力。

6.引入基金投資充實資本。市財政局、市發展改革委、市國資委、市經濟信息委、市金融辦等部門要發揮好產業引導股權投資基金、戰略性新興產業股權投資基金、中新互聯互通投資基金等市級基金和創業投資引導基金作用,引導和支持企業通過公募或私募基金增資入股等方式,充實營運資金。

7.完善企業上市協作工作機制。市金融辦定期選擇市級和區縣企業進入企業上市輔導數據庫,實施動態管理,搭建服務企業上市快速通道,每年組織2次以上資本市場培訓。市國資委支持國有重點企業適時引進戰略投資者和財務投資人。市財政局進一步落實擬上市重點培育企業財政扶持政策,擴大財稅獎補范圍,加大獎補力度。

三、支持企業優化負債結構

(一)運用政策性、開發性貸款,置換高成本債務。

8.置換中小微企業高成本、短周期債務。市金融辦、人行重慶營管部、重慶銀監局要積極引導政策性、開發性金融機構與村鎮銀行、民營銀行等地方法人銀行開展合作,充分發揮政策性、開發性貸款資金規模大、利率低、期限長的優勢,按保本微利原則,通過批發轉貸、委托貸款等方式,為有市場、有技術、有回款的中小微企業置換高成本、短周期債務。

(二)提升債項增信,增強融資能力。

9.引導企業建立科學合理的債項增信方案。市金融辦、人行重慶營管部、重慶銀監局要引導企業運用有效抵押物、第三方擔保、銀行保函、回購承諾等增信方式,采取差額補足、債券優先次級分層和超額現金流覆蓋等方法,提升境內外融資項目信用評級。

10.通過銀行和擔保機構提供企業外部增信。市金融辦、人行重慶營管部、重慶銀監局要積極支持銀行業金融機構發揮國際信用評級優勢,為企業境外融資提供增信,暢通境內外貸款和發債渠道。市國資委、市財政局、市金融辦要加快構建由多種資本組合而成的資本金持續補充機制,支持融資性擔保公司增資擴股,推動重慶興農擔保公司獲得AAA級信用評級。

(三)推動創新型債券產品發行,優化債券融資結構。

11.創新國有企業債券融資產品。市金融辦、市發展改革委、人行重慶營管部、重慶證監局及各區縣政府要積極支持國有企業發行創新型債券融資產品,對有穩定經營性現金流的待建或在建項目,可發行額度較大、期限覆蓋建設全周期的項目收益債(票據);對符合條件的企業,可發行計入所有者權益的權益類債券;對低碳節能環保、綠色城鎮化、新能源開發利用、污染防治、生態農林業等企業,可發行綠色企業債(公司債);對“雙創孵化”企業,可發行雙創專項債券;對公共服務項目,可發行社會效應債;對“一帶一路”建設項目,可發行專項債券。

12.用好、用足債券發行各項支持政策。市金融辦、市發展改革委、市國資委、市經濟信息委要建立創新型債券發行項目儲備庫,用好國家政策傾斜支持的綠色通道。支持企業運用中國(重慶)自由貿易試驗區及中新(重慶)戰略性互聯互通示范項目創新政策赴境外發債。對首次赴新加坡發債的企業給予一定的財政支持。支持境內外金融機構探索發行雙外幣債券,運用境內外金融市場衍生工具,開發匯率風險管理產品及服務。

四、支持企業優化資產配置

(一)推進基礎資產證券化,提高資產流動性。

13.加快推動優質基礎資產證券化。重慶證監局、市國資委、市金融辦要引導企業根據自身資產運營特點,推動租賃債權、信托收益權、應收賬款、商業物業、公共事業基礎設施收益類項目等有穩定現金流的優質基礎資產開展證券化融資,提高企業資產流動性和資金配置效率。

14.支持政府和社會資本合作(PPP)項目資產證券化。市發展改革委、市國資委要支持政府與社會資本合作項目公司、股東及其他有關主體,以現金流收益權、合同債權等作為基礎資產開展資產證券化。市發展改革委、市金融辦、人行重慶營管部要引導企業探索PPP項目跨境資產證券化。市商務委要協調返程投資便利支持。市國稅局要落實中國和新加坡稅收協定框架下的優惠政策。

15.加大對信貸資產證券化的政策支持。重慶銀監局、人行重慶營管部要積極支持地方法人銀行申請信貸資產證券化業務資格,成為不良資產證券化和不良資產收益權轉讓試點機構。要引導全國性銀行在渝分支機構將信貸資產納入總行資產證券化業務范圍。市國稅局、市地稅局在計算企業所得稅應納稅所得額時,對符合條件的企業債權損失予以扣除。

(二)發行商業信托和房地產信托(REITs)基金,拓寬融資渠道。

16.支持企業開展房地產投資信托。市金融辦、重慶銀監局、重慶證監局要支持企業以寫字樓、商場、酒店和物流地產等不動產為基礎資產,設立房地產信托投資基金,發行有固定收益的資產支持專項計劃,積極推動在新加坡交易所等境外資本市場發行房地產信托投資基金。市國土房管局、市城鄉建委要支持企業發行受益權轉讓型、資金貸款型、股權投資型、置業購買型、債權信托型和組合投資型等多樣化的房地產信托投資基金,進一步拓寬融資渠道。

17.支持企業在境外金融市場發行商業信托產品。市金融辦、市國資委、人行重慶營管部要支持企業以垃圾處理場、污水處理廠、發電廠、飛機及船舶租賃等有穩定收益的基礎資產發行商業信托產品,在境外金融市場發行上市。

18.加大對信托基金企業財政支持。市財政局、市金融辦要根據信托基金企業所得稅、租金收入流轉稅及房產稅等納稅情況,積極研究有關財政支持措施。

(三)發揮創新型金融機構作用,優化資源配置。

19.通過融資租賃優化企業資產負債。市金融辦、市商務委要鼓勵融資租賃公司充分發揮好融資便利、期限靈活等優勢,大力發展設備租賃、以租代購、以租代售、實物轉租、回購返租等業務,幫助企業減輕資金壓力。要支持融資租賃公司開展飛機、船舶、工程機械等租賃業務,推動大型金融租賃公司支持我市基礎設施建設和裝備制造企業轉型升級。市經濟信息委、市科委要引導各類工業園區、創業園區、科技企業孵化器、中小企業公共服務平臺與融資租賃企業合作。人行重慶營管部、重慶銀監局要引導金融租賃公司發行金融債,通過轉貸開發性、政策性貸款擴大資金來源。

20.通過商業保理加快企業資金回籠。市商務委、市金融辦要推動生產、商貿、物流、消費等領域的核心企業與商業保理公司互動對接,引導供應鏈企業加入應收賬款質押融資服務平臺,通過商業保理服務,緩解中小企業資金流動性壓力,幫助企業提高資金周轉效率,優化資產結構。

五、做好企業債務風險緩釋

(一)完善信貸風險緩釋機制,化解違約風險。

21.運用互聯網、大數據技術支持銀行減少信貸風險。重慶銀監局要積極支持銀行充分利用移動互聯網、大數據等網絡信息技術,在產品、期限、抵押率、還款方式等方面不斷創新,以收回再貸、展期續貸等方式,擴大續貸業務范圍,提高無還本續貸業務在貸款中的占比,緩釋企業信貸風險。

22.通過小微企業轉貸應急機制緩釋貸款風險。市中小企業局、市財政局要用好小微企業轉貸應急機制和小微貸款風險補償機制,支持銀行縮短轉貸時長,提升轉貸效率,降低企業資金周轉成本。

23.發揮債權人委員會作用穩妥有序推動債務處置。重慶銀監局要引導銀行業機構對市場前景好、誠信經營但暫時有困難的企業,不得隨意斷貸、抽貸。市國資委要支持債權人委員會按“一企一策”確定的處置措施,對鋼鐵、煤炭等產能過剩行業重點企業開展債務處理。

24.建立銀行業聯合授信管理制度。重慶銀監局、市國資委要加快銀行業聯合授信管理制度建設,建立對高杠桿企業約束機制,合理確定企業授信額度,避免過度授信,主動防范和化解信用風險。

(二)用好債務重組機制,增強償債能力。

25.分類施策緩釋債務風險。市國資委、重慶銀監局、市金融辦要根據企業風險情況,積極穩妥做好債務重組工作,推動重點困難企業積極與債權人委員會加強溝通協調,幫助企業制定轉型重組方案,對發展前景良好但暫時遇到困難的優質企業要通過市場化債轉股降低財務杠桿率;對無力償還債務的企業,要督促控股股東、關聯企業等積極做好債務承接,或依法開展破產重整、破產清算。市發展改革委、重慶銀監局要積極搭建企業與實施機構的對接平臺,支持本地法人銀行開展市場化債轉股。市財政局、市金融辦要支持企業組建債轉股專項基金,探索多種入股和轉讓方式。重慶銀監局要支持符合條件的銀行與企業探索共同設立投資中心或債務優化重組基金公司,采取股權、“股權+債權”等方式投資,幫助企業償還存量債務。市國資委要支持企業采取債權可轉股等方式實現債務重組。

(三)構建不良資產清收處置機制,提高處置效率。

26.搭建不良信貸清收處置平臺。市國資委要支持金融機構聯合市屬資產管理公司、信托公司等搭建不良信貸清收處置平臺,開展對企業不良信貸資產的收購、托管、轉讓、處置等業務,提高不良資產處置效率。重慶銀監局、重慶保監局要積極支持保險資產管理機構收購金融機構不良資產。各區縣政府要積極支持銀行、信托、資產管理公司等金融機構開展不良資產清收處置,對閑置土地、廠房等信貸資產,采取回購等方式,加快不良資產的盤活利用。

(四)強化企業信用約束,嚴厲打擊逃廢債行為。

27.建立信用約束、信息共享和聯合執法機制。市發展改革委、市國資委要強化企業信用約束、財務杠桿約束,規范企業資產處置行為。市發展改革委、市國資委、市經濟信息委、市工商局、人行重慶營管部要推進企業信息公示制度建設,通過采集經營異常企業名錄、嚴重違法企業名單,采取公示信息抽查、企業法人個人信用約束、部門聯動響應等措施,建立以信息歸集共享為基礎,信息公示為手段,信用監管為核心的信用約束機制。人行重慶營管部、重慶銀監局、市公安局、市金融辦、市國資委、市工商局要加大對失信企業及有關人員的聯合懲處力度,依法追究惡意逃廢銀行債務和造成國有資產流失的單位及有關人員責任,共同維護良好的金融生態環境。  

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